Kârlılık ile ödeme gücü aynı değildir.
Tahsil edilmemiş alacaklar, stokta bağlı tutarlar ve yaklaşan ödemeler nakit durumunu etkiler. Finansal raporlarda gelir ve giderler, vadeler ve hesap bakiyeleriyle birlikte gösterilir.
Hangi Konuları Kapsar?
- Gelir ve giderlerin dönemler itibarıyla karşılaştırılması
- Alacak ve borçların vadelerine göre listelenmesi
- Beklenen tahsilat ve ödemeler üzerinden nakit akışı hazırlanması
- Bütçelenen tutarlarla gerçekleşen sonuçların karşılaştırılması
- Kayıtlar elveriyorsa şube veya ürün bazında raporlama
Nasıl İlerliyoruz?
- Rapor İhtiyacının Belirlenmesi
İşletmenin hangi sorulara cevap aradığı belirlenir: yaklaşan ödemeler, geciken alacaklar, gider değişimi veya şube sonuçları.
- Verilerin Hazırlanması
Muhasebe kayıtları, hesap bakiyeleri ve vade listeleri karşılaştırılır. Eksik bilgiler ve tahmine dayalı tutarlar raporda ayrı gösterilir.
- Sonuçların Açıklanması
Raporlar dönem karşılaştırmalarıyla sunulur. Nakit akışındaki tahsilat ve ödeme varsayımları belirtilir; sonuçları etkileyen değişiklikler açıklanır.
Hangi Bilgiler Gerekir?
Dönem ve Bakiye Bilgileri
- Mizan ve hesap dökümleri
- Banka ve kasa bakiyeleri
Vade ve Ödeme Bilgileri
- Alacak ve borçların vade listeleri
- Kredi ödeme planları
Planlama Bilgileri
- Varsa bütçe ve satış tahminleri
İstenen belgeler işletmenin durumuna göre belirlenir. Kişisel belgeleri ve erişim şifrelerini açık e-postayla paylaşmayın.
Sık Sorulan Sorular
Kâr göründüğü hâlde neden nakit sıkıntısı yaşanır?
Satış bedeli henüz tahsil edilmemiş olabilir veya para stokta bağlı kalmış olabilir. Alacak vadeleri, stok alımları ve ödeme tarihleri kârdan farklı olarak nakit durumunu etkiler.
Nakit akışı raporu geleceği kesin olarak gösterir mi?
Hayır. Rapor, beklenen tahsilat ve ödemelere dayanır. Vadeler veya satış beklentileri değiştiğinde nakit akışı da güncellenmelidir.
Alacak yaşlandırması ne demektir?
Alacakların vadesine ve gecikme süresine göre gruplandırılmasıdır. Hangi müşteriden ne zaman tahsilat beklendiğini ve geciken tutarları görmeyi sağlar.
Şubelerimi ayrı ayrı değerlendirebilir miyim?
Gelir ve giderler şube bazında ayrılabiliyorsa karşılaştırmalı rapor hazırlanabilir. Ortak giderlerin nasıl dağıtılacağı da önceden belirlenmelidir.
Finansal raporlama bağımsız denetim midir?
Hayır. Burada anlatılan çalışma, işletmenin kendi verilerini takip etmesine yönelik raporlamadır; bağımsız denetim görüşü veya güvence raporu değildir.
İşletmenizin ihtiyacını birlikte değerlendirebiliriz.
Mesaj bırakın