Alış ve satış faturaları, gider belgeleri, tahsilatlar ve ödemeler muhasebe kayıtlarının temelini oluşturur.
Bu kayıtların banka hareketleri ve müşteri-tedarikçi hesaplarıyla karşılaştırılması, eksik belgelerin ve hesap farklarının görülmesini sağlar.
Hangi Konuları Kapsar?
- Alış, satış ve gider belgelerinin muhasebe kayıtlarıyla karşılaştırılması
- İşletmenin vergi mükellefiyetine uygun beyannamelerin hazırlanması
- Müşteri ve tedarikçi bakiyelerinin karşılıklı kontrolü (cari hesap mutabakatı)
- Banka ve POS hareketlerinin tahsilat, ödeme ve komisyon kayıtlarıyla eşleştirilmesi
- Dönem sonunda eksik belgelerin, açık hesapların ve kayıt farklarının gözden geçirilmesi
Nasıl İlerliyoruz?
- Mevcut Kayıtların İncelenmesi
İşletmenin faaliyeti, kullandığı muhasebe programı ve önceki dönem kayıtları incelenir. Belge paylaşımı ve sorumlu kişiler belirlenir.
- Belgelerin Kaydı ve Hesapların Karşılaştırılması
Faturalar, banka ekstreleri ve cari hesap dökümleri karşılaştırılır. Eksik belgeler ve açıklama gerektiren hareketler işletmeye bildirilir.
- Beyan ve Dönem Kontrolü
Beyanlara esas bilgiler ve dönem bakiyeleri kontrol edilir. Tespit edilen farklar, hangi belge veya işlemden kaynaklandığı belirtilerek paylaşılır.
Hangi Bilgiler Gerekir?
İşletme Bilgileri
- Vergi ve şirket bilgileri
Hesap ve Dönem Kayıtları
- Önceki dönem mizanı ve hesap dökümleri
- Müşteri ve tedarikçi hesap dökümleri
İşlem Belgeleri
- Alış ve satış faturaları, gider belgeleri
- Banka ve POS ekstreleri
İstenen belgeler işletmenin durumuna göre belirlenir. Kişisel belgeleri ve erişim şifrelerini açık e-postayla paylaşmayın.
Sık Sorulan Sorular
Ön muhasebe programı kullanıyorum. Yine de kontrol gerekir mi?
Ön muhasebe programı satış, stok ve tahsilat takibini kolaylaştırır. Programdaki bilgilerin muhasebe kayıtları ve belgelerle uyumlu olup olmadığı ayrıca kontrol edilmelidir.
Cari hesap farkı nasıl bulunur?
Önce iki tarafın aynı tarihli hesap dökümleri karşılaştırılır. Açılış bakiyesi, faturalar, iadeler, tahsilatlar ve ödemeler tek tek incelenerek farkın kaynağı belirlenir.
Banka mutabakatında neler kontrol edilir?
Banka ekstresindeki hareketler muhasebe kayıtlarıyla karşılaştırılır. Kayda alınmamış ödemeler, tahsilatlar, banka masrafları ve POS komisyonları bu karşılaştırmada görülebilir.
Eksik bir faturam veya belgem varsa ne yapmalıyım?
Önce belgenin hangi işleme ait olduğu belirlenir ve eksik belge listesine eklenir. İşletmeyle birlikte belgenin temin edilmesi veya işlemin açıklığa kavuşturulması sağlanır.
Hangi beyannamelerin verilmesi gerektiği nasıl belirlenir?
İşletmenin vergi mükellefiyeti, faaliyet türü ve dönem içindeki işlemleri incelenir. Beyan takvimi bu bilgilere göre oluşturulur; her işletme için aynı liste kullanılmaz.
İşletmenizin ihtiyacını birlikte değerlendirebiliriz.
Mesaj bırakın